Анализ финансового состояния деятельности ООО «CD-Line»

) В таблице 7 рассчитан срок оборота запасов.

Таблица 7

Срок оборота запасов

Показатель

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Среднее значение запасов за год, руб.

69756

138193

4325 22

Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг, руб.

384436

578149

71915 4

Число дней в отчетном периоде, в днях

365

365

366

Срок оборота запасов, в днях

7

9

22

Прирост запасов образуется в результате приобретения компанией компьютеров и комплектующих к ним для продажи. В любом случае запасы не должны ложиться дополнительным бременем на организацию, увеличивать непроизводственные расходы, которые в современном бизнесе рассматриваются как наихудшее из потерь, отрывая средства из оборота. При управлении запасами необходимо контролировать: прирост запасов, стоимость реализованных товаров со складов компании, уровень запасов организации - норматив запасов должны составлять не больше 7 % к нормативу. Информация о нормативах составляет коммерческую тайну предприятия.

) Сумма остатка денежных средств на расчетных счетах фирмы должна обеспечивать срок оборота наличности не меньше трех, четырех дней (таблица 8).

Таблица 8

Оборот кассовой наличности

Показатель

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Сумма остатков денежных средств, руб.

808 000

1 032 077

690 937

Сумма поступлений и расход денежных средств, руб

126 109222

193 266191

238 258753

Число дней в отчетном периоде, в днях

365

365

366

Срок оборота кассовой наличности, в днях

2,35

1,95

0,80

Эти результаты характеризуют организацию с положительной стороны, т.к. снижение срока оборота кассовой наличности характеризует оперативность приобретения товаров для реализации.

Анализ структуры капитала предприятия. В объеме оборотного капитала можно оценить потребности в средствах для финансирования запасов и затрат, размер дебиторской задолженности, а также превышение сумм, причитающихся поставщикам и другим кредиторам.

Задача состоит в том, чтобы управлять уровнями перечисленных статей, не отвлекая на них сверхнеобходимого рабочего капитала и не снижая, таким образом, эффективность бизнеса. Определив таким образом капиталы предприятия, получены следующие изменения балансовых значений капиталов (таблица 9).

Таблица 9

Изменение балансовых капиталов предприятия по годам

Наименование капитала

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

Постоянный капитал, руб.

219 523

405 264

711 505

1 065 759

Оборотный капитал, руб.

80 728

727 848

2 919 034

5 247 238

Вложенный капитал, руб.

300 251

1 133112

3 630 539

6 312 997

Собственный капитал, руб.

233 962

1 1331 12

1 396 133

1 748 943

Заемный капитал, руб.

66 289

0

2 234 406

4 564 054

Перейти на страницу: 1 2 3 4