Расчёт технико-экономических показателей освоения новой продукции на конкретном примере

Используя рассмотренные выше теоретические положения, проведём исследования влияния планируемого процесса освоения на технико-экономические показатели работы предприятия. Для этого необходимо:

• рассчитать продолжительность периода освоения производства нового изделия, трудоёмкость и количественный выпуск изделий в каждом году периода освоения;

• сопоставить максимально возможный годовой выпуск продукции с ожидаемым объёмом продаж;

• с помощью коэффициента эластичности предусмотреть максимально возможную сбалансированность спроса и предложения новой продукции;

• рассчитать себестоимость продукции, выручку и прибыль предприятия от производства и реализации продукции, потребную численность и фонд оплаты труда основных рабочих;

• дать оценку экономической целесообразности планируемого процесса освоения производства новой продукции.

Исходные данные:

Предприятие планирует организовать производство нового изделия, используя собственные и заемные средства.

. Новое изделие предполагается выпускать в течение 5 лет (tп = 5 лет);

. Проектная трудоемкость изготовления освоенного изделия Тосв = 120 нормо-час;

. Среднемесячный выпуск установившегося производства (проектный выпуск) Nмес.осв = 60 изд/мес.;

. Капитальные затраты для обеспечения проектного выпуска (проектные кап. затраты) Кпр = 2 млн руб.;

. Интенсивность снижения трудоемкости в период освоения (показатель степени «b») зависит от коэффициента готовности kГ и рассчитывается по формуле: b = 0,6-0,5kГ;

. Себестоимости изготовления изделия:

затраты на основные материалы и комплектующие М = 565 руб/шт.;

средняя часовая ставка оплаты труда основных рабочих lчас = 12 руб/час;

дополнительная зарплата основных рабочих - 15%;

единый социальный налог - 26%;

цеховые косвенные расходы kц = 150%;

общепроизводственные расходы kon = 30%;

внепроизводственные расходы kвп = 5%;

. Собственные капитальные вложения предприятия к началу производства Кс = 1,60 млн руб.;

. Возможный банковский кредит на освоение производства изделия Kб = 0,10 млн руб.;

. Срок возврата кредита tкp = 3 года;

. Процентная ставка за кредит p = 8%/год;

. Коэффициент ежегодного увеличения процентной ставки при превышении срока возврата кредита ky = 1,5%

. Ожидаемое проектное количество продаж по годам производства изделия qnp, шт/год.:

. Ожидаемый спрос на продукцию представлен в табл. 3.1:

Таблица 3.1. Прогноз спроса и предложения, шт.

. Трудоемкость изготовления первого изделия (начальная трудоемкость) Тн= 370 нормо-часов;

. Среднемесячный выпуск изделий за период освоения Nмec= 35 шт/мес.;

. Рост себестоимости изделия на каждый процент недоиспользованных мощностей kp = 0,3 %;

. Коэффициент эластичности спроса kэ = 2,0 %;

. Интервал изменения цены - 32 %;

. Проектная цена изделия Цпр.и = 7,2 тыс.руб.

Занесём все исходные данные в таблицу 3.2:

Таблица 3.2. Исходные данные